Госдума согласовала налоговые льготы. Как получить от них максимальную выгоду?

С 2015 года россияне открыли около 6 млн индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), позволяющих получать налоговые льготы в дополнение к результатам вложений на бирже. Активы на них за 2023 год выросли на 22 процента и превысили полтриллиона рублей. С началом 2024-го последовало важное изменение: на смену счетам 1 и 2-го типа пришел новый ИИС-3. Его можно пополнять на любую сумму, и он позволяет пользоваться двумя налоговыми льготами сразу. В «БКС Мир инвестиций», где в последние месяцы клиенты открывают до 40 процентов индивидуальных инвестсчетов от общего количества по рынку, рассказали, как эффективно использовать новый инструмент.

Два в одном

В конце марта Госдума согласовала налоговые льготы по ИИС-3. Как отмечено в пояснительной записке, новый тип счета вводится «в целях создания дополнительных финансовых инструментов, направленных на формирование долгосрочных сбережений и притока инвестиций».

До 2024 года инвесторы могли открывать ИИС двух типов. Первый давал возможность получать налоговый вычет – 13 процентов с вложенной суммы, но в пределах 52 тыс. рублей в год (при условии, что владелец счета уплатил столько же или больше налогов). Второй тип не давал вычета, но освобождал от налога с прибыли на проданные активы. В обоих случаях для получения льготы нужно было держать счет не менее трех лет, не выводить с него деньги и приобретенные ценные бумаги. При этом было ограничение в 1 млн рублей по максимальной сумме, которую можно хранить на ИИС.

«Третий тип объединяет в себе преимущества «предшественников», позволяя при соблюдении несложных правил возвращать НДФЛ до 60 тыс. рублей (при налогообложении по 15-процентной ставке, при 13 процентах - до 52 тыс. рублей) с внесенной суммы раз в год и не платить налог на доход в пределах 30 млн рублей после закрытия счета. Это приятное дополнение к результату инвестиций, и мы видим живой интерес к обновленному инструменту», - говорит руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка.

По ее словам, среди клиентов БКС динамика по открытию новых ИИС сопоставима с показателями предыдущего года, а в некоторые месяцы даже превышает аналогичные периоды 2023-го.

На льготный счет нельзя приобретать зарубежные активы, зато открыт весь российский рынок, включая акции новых перспективных компаний, которые все активнее выходят на IPO.

Вложения по-крупному

Очевидным преимуществом ИИС-3 для инвесторов является отсутствие ограничений по сумме пополнения. «Чем больше сумма на счете, тем больше и возможностей для диверсификации. А спектр доступных активов весьма обширен. Наши клиенты приобретают на ИИС инструменты фондового, валютного и срочного рынка Мосбиржи, паевые фонды, драгметаллы, готовые решения БКС, подключают стратегии автоследования», - перечисляет Лилия Денежка.

По ее словам, теперь ИИС интересен не только тем, кто недавно начал приобщаться к фондовому рынку, но и более опытным инвесторам, обладающим немалым капиталом. Чем солиднее инвестиционный портфель, тем проще планировать на долгосрочную перспективу и распределять вложения по разным активам, снижая свои риски. Потенциальный доход при этом освобождается от налогов.

По данным Мосбиржи, в структуре оборота по ИИС 76 процентов занимают сделки с акциями. И это логично, ведь акции лучше всего показывают себя на длинном горизонте, а индивидуальный инвестсчет как раз рассчитан на долгосрочные инвестиции.

«Рынок российских акций показывает хорошую динамику, обновляя максимумы с начала 2022 года и имея при этом солидный потенциал роста. Индекс Мосбиржи на горизонте года может достичь 4000 пунктов с учетом дивидендов», - говорит представитель «БКС Мир инвестиций». У таких прогнозов есть основания, в частности - ожидание щедрых дивидендов, появление новых акций из перспективных отраслей, уверенные финансовые показатели многих компаний, экономический рост в стране, относительная изолированность отечественного рынка от влияния внешнего негатива.

По большому счету

Увеличение срока, необходимого для получения налоговых льгот по ИИС, нацелено на дальнейшее развитие культуры долгосрочного инвестирования в России. На практике, как утверждают эксперты, такой счет может быть оптимальным инструментом для накопления на финансовую цель на горизонте от 5 лет.

«Индивидуальный инвестсчет будет постепенно удлиняться по сроку. Так, c 2027 года его нужно будет открывать минимум на 6 лет для получения льготы, с 2028-го – на 7 лет и так вплоть до 10 лет. Инструмент для долгосрочных накоплений несомненно будет пользоваться спросом, позволяя использовать двойной налоговый стимул от государства и максимизировать тем самым результат инвестиций. Например, ИИС может быть хорошей основой личного пенсионного плана», - считает Лилия Денежка.

Затягивать с открытием счета не стоит, говорит она.

«Если у вас нет ИИС, имеет смысл открыть его, даже если вы пока не собираетесь активно пользоваться – это легко сделать в приложении. Так вы зафиксируете дату, с которой будет отсчитываться срок минимального владения счетом для получения права на вычеты». В то же время эксперт подчеркивает, что вложения на фондовом рынке сопряжены с риском, а досрочно выводить средства со счета с сохранением льгот нельзя. Поэтому инвестировать рекомендуется свободные сбережения – те, которые не понадобятся в обозримом будущем. Открывая ИИС, важно оценивать не только ширину спектра доступных активов и готовых решений инвестиционной компании, но и уровень экспертной, технологической поддержки. «Практически все формальные моменты, связанные с получением инвесторами вычетов, мы берем на себя, в результате сегодня наши клиенты могут возвращать налоговые вычеты всего одной кнопкой в мобильном приложении или веб-кабинете», - рассказала руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций».